審核的定義是對過程或質量體系進行現場驗證活動，如檢查或檢驗，以確保符合要求。審核可以覆蓋整個組織，也可以針對某項職能、流程或生產步驟。有些審核有特定的管理目的，如審核文件、風險或績效，或跟進糾正措施。這篇文章介紹了審計類型、階段及三方審核。

一、三種不同類型的審核

ISO 19011:2018 將審核定義為 "獲取審核證據[記錄、事實陳述或其他相關且可驗證的信息]并對其進行客觀評價，以確定審核標準[一套政策、程序或要求]的滿足程度的系統化、獨立且記錄在案的過程"。審計主要有三種類型：

1.流程審計

此類審計核實流程是否在既定范圍內運行。它根據預先確定的指令或標準對操作或方法進行評估，以衡量這些標準的合規性和指令的有效性。流程審核可以

驗證是否符合規定的要求，如時間、精確度、溫度、壓力、成分、反應、安培數和成分的混合。

檢查用于將輸入轉化為輸出的資源(設備、材料、人員)、環境、使用的方法(程序、指令)和收集的測量數據，以確定過程的有效性。

核實通過程序、工作指南、流程圖和流程培訓與規范建立的流程控制是否充分有效。

2.產品審核

此類審核是對特定產品或服務(如硬件、加工材料或軟件)的檢查，以評估其是否符合要求(即規格、性能標準和客戶要求)。

3.系統審核

對管理系統的審核。可將其描述為一項記錄在案的活動，目的是通過對客觀證據的檢查和評估，驗證體系的適用要素是否充分、有效，以及這些要素是否按照特定要求并以特定要求為基礎進行了開發、記錄和實施。

質量管理體系審核應評估現有的質量管理方案，以確定其是否符合公司的政策、合同義務和法律要求。

同樣，環境體系審核將檢查環境管理體系，食品安全體系審核將檢查食品安全管理體系，安全體系審核將檢查安全管理體系。

二、審計周期的四個階段是什么?

1.審計規劃和準備

審計準備包括對審計師、主審、客戶和審計項目經理等相關各方為確保審計達到客戶目標而提前開展的所有工作進行規劃。審計的這一階段始于決定進行審計，終于審計開始。

2.審計執行

審計的執行階段通常稱為實地工作。這是收集數據的審計部分，涵蓋從抵達審計現場到召開最終會議的整個過程。它由幾項活動組成，包括現場審計管理、與被審計單位會面、了解流程和系統控制并驗證這些控制是否有效、團隊成員之間的溝通以及與被審計單位的溝通。

3.審核報告

審核報告的目的是傳達審核結果。報告應包含準確、清晰的數據，作為解決關鍵組織問題的有效管理工具。審核過程可在主審核員發布報告或完成后續工作后終止。

4.審核跟進和結束

根據 ISO 19011 第 6.6 條："當所有計劃的審核活動都已執行或與審核客戶達成其他協議時，審核即告結束"。ISO 19011 第 6.7 條還指出，對后續活動的審查可作為后續審核的一部分。

三、什么是第一方審核、第二方審核和第三方審核?

第一方審核在組織內部進行，根據組織自身的程序和方法和/或組織采用(自愿)或實施(強制)的外部標準來衡量組織的優缺點。 第一方審計是由受雇于受審計組織的審計師進行的內部審計，該審計師在受審計領域的審計結果中沒有既得利益。

第二方審核是由客戶或代表客戶簽約的組織對供應商進行的外部審核。 合同已經簽訂，貨物或服務已經或即將交付。 第二方審核須遵守合同法規則，因為它們提供了客戶對供應商的合同指示。 第二方審核往往比第一方審核更正式，因為審核結果可能會影響客戶的采購決策。

第三方審核由獨立于客戶-供應商關系的審核機構進行，不存在利益沖突。 審核機構的獨立性是第三方審核的一個重要因素。 第三方審核可導致第三方組織或相關方進行認證、注冊、批準、表彰、許可批準、警告、罰款或處罰。

1.通過審核進行行業認證

某些高風險類別的公司，如玩具、壓力容器、電梯、燃氣設備以及電氣和醫療設備，需要符合 CE 標志(Conformité Europeënne Mark)的要求才能在歐洲運營。 組織遵守規定的一種方法是由第三方審核機構根據規定的管理系統標準(如 ISO 9001)對其管理系統進行認證。

客戶可能建議或要求供應商遵守 ISO 9001、ISO 14001 或安全標準，聯邦法規和要求也可能適用。 第三方審核通常會頒發證書，表明受審核組織的管理體系符合相關標準或法規的要求。

用于體系認證的第三方審核應由經認可委員會(如 ANSI-ASQ 國家認可委員會 (ANAB))審核和認可的組織進行。

2.績效審計與合規性和符合性審計的比較

增值評估、管理審核、增值審核和持續改進評估是用來描述超越合規性和符合性的審核目標的術語。 這些審計目標與組織的績效有關。 確定合規性或符合性的審計并不關注績效的好壞。 對大多數組織而言，績效是一個關鍵問題。

合規性審計、符合性審計和糾正性審計之間的主要區別在于收集與組織績效有關的證據，以及收集用于驗證是否符合或遵守標準和程序的證據。 如果一個組織遵守了接受訂單的程序，但所有訂單都更改了兩三次，管理層可能會感到擔憂，并希望糾正低效率的問題。

3.后續審計

對產品、流程和系統的審核可能會發現一些問題，需要采取糾正或補救措施。 由于大多數糾正措施無法在審核時實施，審核計劃管理者可能會要求進行后續審核，以確保糾正措施和糾正行動已經落實。 單一目的的后續審計費用高昂，通常與該領域的下一次計劃審計合并進行。 但這一決定應基于審計結果的重要性和風險。

各組織也可開展后續審核，以確保對作為改進機會報告的績效問題采取預防措施。 在其他情況下，組織可將發現的績效問題轉交管理層跟進。

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